שאלות ותשובות החזרי מס

החזר מס נובע מכך שבמהלך השנה שולם מס ביתר. מדוע זה קורה?

אתם שכירים? תוכלו לקרוא פוסט קצר ומדוייק כאן.

אנחנו משלמים מס באופן חודשי, וזאת למרות שחישוב המס הוא חישוב חישוב שנתי. לפיכך נוצרים פערים בין החובה בפועל (מחושב שנתית לפי סך ההכנסה מ- טופסי 106) לבין התשלום המשולם דרך תלוש השכר מידי חודש. כאשר יש פער לטובת האזרח רשות המיסים תמיד תחזיר אותו אך רק אם יוגש טופס 135 שמהווה החזר מס לשכיר.

ישנן הרבה סיבות שגורמת לפערים האלו בין המס ששולם למס שהיה צריך לשלם אצל שכירים. (החזרי מס רלוונטים רק לשכירים כיוון שמעסיקים בכל מקרה מחוייבים בחוק להגיש דוח מס באופן שנתי. אצל שכירים המצב מעט שונה, המדינה אינה מחייבת אותם בהגשה ולכן הרבה אנשים כלל אינם יודעים שמגיע להם מס בחזרה).

אם לא בא לכם לשבור את הראש, אתם יכולים לתת לנו לעשות את זה בשבילכם (או יותר נכון לסימולטור המס האוטומטי שלנו). ומזמנים להכנס ולנסות באתר שלנו. אם אתם רוצים קודם כל להרחיב קצת את הידע שלכם לגבי החזרי המס ואיך זה בדיוק פועל, הכנו עבורכם שאלות נפוצות ותשובות מפורטות (במאמר זה התשובות על החזרי המס מפורטות במיוחד). אין סיבה שתכירו את כל חוקי המס על פרטיהם, אתם מוזמנים לחפש את השאלות שרלוונטיות עבורכם בלבד.

  1. איך אדע אם מגיע לי החזר מס ?

בכל מקרה בו שילמתם מס במהלך השנה ובסוף השנה חבות המס שלכם התבררה כנמוכה מסך תשלומים המס ששילמתם הרי שאתם זכאים להחזר מס. הסיבה העיקרית לכך שנוצרים החזרי מס היא שהמעסיק מנכה לכם מס במקור מדי חודש שבמצטבר לא תואם את סך ההכנסה השנתית שלכם. חוסר ההתאמה הזו יכולה להיווצר בעקבות כמה גורמים:

  • עבודה לא רציפה (מעבר ממעסיק אחד למעסיק אחר או אבטלה)
  • זיכויים וניכויים שמגיעים לעובד אבל לא מתקבלים בגלל שהעובד לא מצהיר עליהם למעביד.
  • טעויות של המעביד בניכוי המס או אי יכולת לממש את ההנחות המגיעות לכם במס. (לדוגמה: מגורים בישובי ספר או הפקדות לקופות גמל שלא הופיעו בתלוש השכר).
  • סיבות רבות נוספות

2. בגין אילו אירועים קמה זכאות להחזר מס ?

לרוב בגין המקרים הבאים תיווצר זכאות להחזר מס:

  • החלפת מקומות עבודה ללא תיאום מס
  • בעיה רפואית של העובד, בת זוגו או אחד מבני המשפחה
  • עבודה בארץ ובחו"ל במהלך אותה השנה
  • גירושין, לידת ילד או תשלומי מזונות
  • מגורים בישובים בעלי עדיפות לאומית (רמת הגולן,נגב וערבה וכיו"ב)
  • עובד שמוגדר כעולה חדש .(3 שנים מיום העליה)
  • עובד שמוגדר כחייל משוחרר (2 שנים מיום השחרור)
  • תשלום לקופות גמל,פנסיה או ביטוח חיים שנעשה באופן עצמאי ע"י העובד.

3. האם יש אפשרות לדעת מראש (לפני הגשת הבקשה לרשות המיסים) אם מגיע לי החזר מס ?

ניתן להעלות לאתר את הטפסים הדרושים (טופס 106, טופס 867 וכיו"ב) לאחר מכן במהלך הימים הקרובים צוות האתר יבחן את בקשתכם ויודיע לכם על גובה החזר המס הצפוי

4. האם כדי לקבל את החזר המס עליי להגיש דו"ח שנתי מלא למס הכנסה ?

במידה ותבחרו להגיש באופן עצמאי את בקשתכם אכן תאלצו להגיש דו"ח על ההכנסות למס הכנסה בכדי לקבל את החזר המס.
במידה ותבחרו להגיש את בקשתכם באמצעות האתר, צוות החברה ימלא את הדוח ויגיש אותו עבורכם למס הכנסה ויחסוך מכם זמן וטרחה רבה.

5. האם ישנם אישורים וטפסים ספציפיים שעליי לשמור בכדי לזכות בהחזרים ?

בהתאם לדרישות מס הכנסה יש לצרף לבקשה את הטפסים הבאים :

  • טופס 106 – ריכוז שנתי של המשכורות
  • אישור על דמי אבטלה במידה ויש
  • אישור על דמי גמלאות

  6. במהלך השנה הייתי מובטל ולכן קיבלתי דמי אבטלה. האם יש באפשרותי לקבל החזר על המס ששילמתי כשמצאתי עבודה ?

בהחלט, אבטלה גורמת לאי רציפות תעסוקתי ולכן צפוי שיווצר החזר מס , כאשר יתבצע חישוב שנתי על הכנסותייך.

7. במידה ואני לא מוצא את טופס 106 או שהמעביד לא העביר לי אותו. האם יש דרך לדרוש החזר מס בלי להציג טופס 106?

טופס 106 מהווה דרישה מרכזית של מס הכנסה לצורך חישוב החזר מס.

המעביד מחוייב למסור לעובד עד ל-31 במרץ טופס 106 בגין הכנסותיו בשנה שעברה.במידה וחסר טופס 106 ניתן לאתר את המעביד ולקבל את הטופס או העתק שלו גם במקרה בו והטופס יידרש לאחר מספר שנים.

8. אני חושש שהגשת דו"ח למס הכנסה תגרום להם "להתלבש" עלי ובעתיד מס הכנסה ידרוש ממני כל שנה להגיש דו"ח

הגשת דוח החזר למס יוצרת רישום אצל מס הכנסה אבל בהחלט לא מדובר בפתיחת תיק. מדובר בפעולה רישומית וחד פעמית בלבד.

9. האם הגשת הדוח תגרום לפקיד השומה במס הכנסה לזמן אותי לריאיון או שכל החישובים יתבצעו ללא נוכחותי ?

כל דוח להחזר מס שמוגש למס הכנסה עובר בדיקה ואישור ע"י פקיד השומה ,כל זאת ללא נוכחותו של מגיש הדוח. אולם חשוב לוודא שכל הפרטים מלאים ונכונים בדוח על מנת למנוע עיכובים מיותרים או חלילה תשלום מס נוסף. כדאי לתת לגורם מומחה לטפל בבקשה שלכם כדי להימנע מהמצב שתואר.

10. האם ייתכן מצב בו אני אגיש דוח החזר המס שבסופו מס הכנסה יבדוק את הבקשה וימצא כי אני חייב כסף למס הכנסה ?

המצב הזה אפשרי במידה ובחרתם להגיש את הבקשה להחזר מס באופן עצמאי. במידה ובחרתם להגיש את הבקשה דרכנו אנחנו נזהה בשלב מוקדם האם קיימת לכם חבות מס במקום החזר מס וניידע אתכם אודותיה.במקרה כזה מובן שלא ישלח דוח החזר למס הכנסה.

11. החלטתי להגיש דוח החזר עד לאיזה מועד אני יכול להגיש אותו ?

במידה ואתם שכירים אין מועד מוגדר לפי חוק שמגדיר מתי יש להגיש דוח החזר מס.

12. כמה זמן לוקח הטיפול במס הכנסה עד שיחזירו לי את הכסף?

מבחינה עקרונית על פי החוק מס הכנסה צריך לבצע את החזר המס עד 90 יום או עד ה-31 ביולי בשנת המס שלאחר שנת המס שלגביה הוגש דו"ח החזר מס. לצערנו בפועל מס הכנסה מתקשה לעמוד בהוראות שצוינו ולפעמים החזר המס יכול להתבצע שנה לאחר מועד הגשת הדו"ח. אולם ראוי לציין כי מס הכנסה משלם ריבית והצמדה בגין זמן הדחייה.

13. עד כמה שנים אחורה אפשר להגיש למס הכנסה דו"ח החזר מס ?

ההגבלה היא ל-6 שנים אחורה משנת המס הנוכחית. לדוגמא, השנה הנוכחית 2015 לכן ניתן "להתחשבן" עם מס הכנסה 6 שנים אחורה כלומר עד לשנת 2009.

14. האם רק שכירים זכאים להחזר מס או שגם עצמאיים זכאים לכך ?

בעיקרון ניתן להגיש דוח החזר מס גם עבור עצמאיים אך אנו מתמחים בטיפול בשכירים.

15. האם ולמה כדאי לי לתבוע החזר באמצעות חברה המתמחה בהחזרי מס לשכירים?

אם אתם רוצים למקסם את הזכויות שלכם ולוודא שתקבלו את מלוא ההחזר המס המגיע לכם כדאי לכם לפנות לחברה שמתמחה בתחום.

חברה שמתמחה בתחום תחסוך לכם זמן ותטפל בצורה המקצועית ביותר בבקשה שלכם ותמנע מצבים של חבות מס במקום החזר מס, תטפל בהגשת המסמכים וכיו"ב.כמו כן אנחנו נוכל לעזור לכם באיסוף והשלמת האישורים הדרושים

16. החלטתי להגיש את הבקשה להחזר מס דרך חברה שמתמחה בתחום כמה כסף ידרשו ממני בגין השירות ?

רוב החברות המתמחות בהחזרי מס גובות בדר"כ סכום קבוע של כמה מאות שקלים עבור פתיחת תיק ובנוסף כ- 20% מסך ההחזר המגיע לנישום בתוספת מע"מ. מרבית החברות גובות את שכרן (לבד מהתשלום עבור פתיחת התיק) עם קבלת ההחזר מממס הכנסה.אולם אנחנו גובים סכום זניח של 195 ש"ח

17. מס הכנסה מצא שמגיע לי החזר מס, לאן החזר המס יישלח, ישירות אלי או לחברה שביצעה עבורי את הטיפול בהחזר ?

החזר המס אמור להמסר ישירות לחשבון הבנק של הלקוח.

רוב חברות החזרי המס יפתחו חשבון נאמנות אליו ישלח ההחזר וזאת כדי להבטיח את שכרן. אנחנו לעומת זאת דואגים שהכסף יוחזר ישירות לחשבון שלכם

18. דרשתי החזר מס בגין חמש שנים אחורה. האם הכסף אקבל יהיה צמוד ונושא ריבית על התקופה שחלפה מאז אותה שנת מס שבגינה אני מקבל את ההחזר ?

לפי פקודת מס הכנסה בסעיף 160 (ב)  נקבע כי החזר המס יהא צמוד ונושא ריבית שנתית בשיעור של 4%. הריבית והפרשי ההצמדה פטורים ממס.

19. האם יש איזשהו סכום מינימלי לצורך הגשת דוח להחזר מס שבמידה וההחזר שלי נמוך ממנו לא כדאי לשלוח את הבקשה בגלל ההוצאות הכרוכות או הטרחה ?

מס הכנסה מטפל בכל דו"ח החזר מס שמוגש לו ומחזיר כל סכום באשר הוא, אולם חשוב לציין כי החזר לשנה אחת בסכום פעוט של עשרות או אף מאות בודדות של שקלים, יהיה כנראה לא כלכלי לביצוע.